Como ciudadano estadounidense o titular de una tarjeta verde, usted está legalmente obligado a presentar una declaración de impuestos de los Estados Unidos cada año, independientemente de que ya pague impuestos en su país de residencia.
Ofrecemos servicios profesionales de impuestos. Eso significa que averiguamos la mejor y más óptima manera de presentar su declaración de impuestos en los Estados Unidos y aprovechar todas las posibles exclusiones y deducciones. Pero igual de importante es evitar los errores que permitirían al IRS rechazar su declaración e imponer multas y sanciones. También puede hacerlo usted mismo, aunque no se lo recomendamos.
Para obtener más información, consulte el IRS. La Exclusión de Ingresos Extranjeros para expatriados sólo puede ser reclamada si usted presenta su declaración de impuestos a tiempo. No es automática si no se presenta y puede incluso perderse.
Tenemos muchos clientes que viven en Colombia y sabemos cómo integrar sus impuestos estadounidenses en los impuestos locales sobre la renta que usted paga. Cualquier impuesto a la renta colombiano que usted ya pague puede ser reclamado contra la obligación tributaria en su declaración de Estados Unidos sobre los mismos ingresos.
Como expatriado que vive en el extranjero, tiene una prórroga automática para presentar la declaración hasta el 15 de junio siguiente al final del año natural. (No puede presentar la declaración utilizando el año natural, como es habitual en Colombia a efectos fiscales en Estados Unidos). Sin embargo, usted debe pagar cualquier impuesto que se deba antes del 15 de abril para evitar multas e intereses. Puede obtener una prórroga para presentar la declaración (si la solicita) hasta el 15 de octubre.
Hay otros formularios que debe presentar si tiene cuentas bancarias o financieras en el extranjero; una sociedad de inversión extranjera; o posee el 10% o más de una sociedad extranjera o una sociedad extranjera teniendo en cuenta lo necesario al
descargar el RUT que corresponde al último dígito de verificación de este documento. Si no presenta estos formularios o los presenta con retraso, el IRS puede imponer sanciones de 10.000 dólares o más por cada formulario. Estas sanciones se deben independientemente de si usted debe impuestos sobre la renta o no.
Hemos ayudado a cientos de expatriados de todo el mundo a ponerse al día con sus impuestos estadounidenses pasados por no haber presentado las declaraciones de impuestos de Estados Unidos durante muchos años. Esta es, de hecho, nuestra especialidad y ofrecemos un 10% de descuento a los clientes que deseen presentar varias declaraciones de impuestos a la vez y ponerse al día con el IRS.
Trabaje con un experto reconocido para ayudarle a preparar su declaración de impuestos americana. También podemos proporcionar planificación fiscal y asesoramiento con otros impuestos para expatriados; esperamos trabajar con usted.
A continuación incluimos información sobre el Sistema Tributario Colombiano para los Expatriados Americanos.
Las tasas del impuesto sobre la renta en Colombia son progresivas hasta el 39%. Los no residentes están sujetos al impuesto sobre la renta a una tasa fija del 35%. Esta es actualmente la tasa impositiva máxima para los residentes y se aplica sobre los ingresos obtenidos por encima de COP1,062,370,000 para el año fiscal 2019.
Base imponible - Las personas físicas están sujetas al impuesto sobre la renta personal a una tasa máxima del 39%.
Residencia fiscal - Una persona física es residente para efectos fiscales si está presente en Colombia por más de 6 meses en el año fiscal (continuo o no) o, si está fuera de Colombia, la familia de la persona está en Colombia (esto no aplica para los extranjeros).
Las personas físicas residentes tributan por la renta mundial, mientras que las no residentes sólo tributan por su renta de origen colombiano.
Estado de declaración de impuestos - Los residentes en Colombia están obligados a presentar declaraciones de impuestos a menos que sus ingresos o activos netos totales no superen un límite impuesto anualmente por el gobierno. En el caso de los empleados que no presentan declaraciones, los impuestos son deducidos en la fuente por el empleador.
Rentas imponibles - La mayoría de las rentas están sujetas a impuestos, incluidas las ganancias de capital (véase más adelante).
Las aportaciones a los fondos de pensiones no se gravan y el 25% de los ingresos laborales están exentos.
Ganancias de capital - Las ganancias de capital (como las herencias, las donaciones y el producto de la venta de bienes inmuebles) están sujetas a impuestos. Sin embargo, el producto de la venta de acciones a través de una bolsa de valores no se considera ganancia ocasional y, por tanto, está exento de impuestos.
Deducciones y desgravaciones fiscales - Colombia prevé deducciones y desgravaciones relacionadas con los gastos de educación y salud y con la adquisición (y los intereses correspondientes) de una vivienda. Los subsidios de salud sólo están disponibles para los trabajadores que ganan menos de 96 millones de pesos, mientras que los intereses hipotecarios deducibles están limitados a 25 millones de pesos.Otros impuestos sobre las personas físicas:
Impuesto sobre el capital - No (pero véase el debate sobre el impuesto de matriculación en el apartado "Otros" del impuesto de sociedades).
Impuesto de timbre - El impuesto de timbre es del 0% en 2019.
Impuesto sobre las adquisiciones de capital - Las ganancias de capital derivadas de una herencia o una donación se tratan como ingresos imponibles ordinarios.
Impuesto sobre bienes inmuebles - Los bienes inmuebles están sujetos a la fiscalidad municipal, que suele aplicarse a tipos dentro de una banda del 1 al 16 por mil basada en el valor de la propiedad sin tener en cuenta el número de propietarios o la riqueza personal del contribuyente.
Impuesto sobre sucesiones/estado - Las donaciones se tratan como ganancias de capital y se gravan como ingresos ordinarios.
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